Текущие задачи по повышению эффективности использования бюджетных средств предъявляют новые требования к информационной поддержке финансово-экономических служб органов власти. Для качественного программно-целевого планирования, расчета эффективности бюджетных расходов и оценки качества финансового менеджмента необходимы точные данные как от различных подразделений органа власти, так и от его подведомственных учреждений. Вместе с тем актуальной задачей является снижение трудозатрат на формирование показателей бюджетного планирования и их передачу в Министерство финансов РФ.
Решение «Корпорации ПАРУС» обеспечивает автоматизацию всего комплекса финансово-экономических процессов органа власти, включая внутренний финансовый контроль, интеграцию с программными продуктами смежных департаментов и удобное электронное взаимодействие с внешними информационными системами.
Основные функциональные возможности системы (рис.1)
Решение позволяет автоматизировать процесс планирования бюджета на основе программно-целевых принципов. В частности, обеспечивается:
• создание и поддержка иерархической структуры программ, подпрограмм, мероприятий и соответствующих им целей, задач и показателей; • установка аналитической связи между финансовым обоснованием и планируемыми к реализации мероприятиями; • расчет затрат на реализацию государственной программы (подпрограммы) в разрезе ее иерархической структуры как по вертикали (программы – мероприятия), так и по горизонтали (исполнители мероприятий); • сопоставление потребностей в финансировании с рассчитанными обоснованиями бюджетных ассигнований (ОБАС) и корректировка данных о финансировании мероприятий по периодам планирования; • планирование деятельности исполнителей мероприятий по этапам реализации; • мониторинг и увязка финансовых результатов деятельности исполнителей мероприятий с показателями реализации этих мероприятий.
Учреждения – исполнители программы – получают возможность непосредственно в системе формировать документы, обосновывающие размер запрашиваемых бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий, а также вводить документы о результатах их исполнения.
Система предоставляет удобный инструмент управления государственными заданиями подведомственных организаций, обеспечивающий:
• ведение ведомственного реестра государственных услуг и работ в соответствии с базовым (отраслевым) перечнем услуг (работ); • сбор и учет данных от учреждений подведомственной сети, необходимых для определения нормативных затрат; • автоматический расчет объёма финансового обеспечения выполнения государственного задания учреждениями подведомственной сети с учетом отраслевых и территориальных корректирующих коэффициентов; • балансировку объёмов финансового обеспечения выполнения государственных заданий учреждениями подведомственной сети с доведенными предельными объёмами бюджетных ассигнований; • формирование государственного задания по итоговому варианту балансировки; • автоматизированное формирование ОБАС «Субсидии учреждениям на оказание государственных услуг в рамках государственного задания»; • формирование соглашений о предоставлении субсидий; • мониторинг показателей объема и качества исполнения государственного задания.
Решение обеспечивает оперативное исполнение полномочий и обязательств органа власти по доведению финансирования до подведомственной сети благодаря автоматизации следующих процессов:
• подготовка и согласование соглашений с подведомственными учреждениями о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) и на иные цели; • регистрация бюджетных обязательств в казначействе; • ведение бюджетной росписи и ее изменений; • распределение и доведение бюджетных данных до подведомственных учреждений и территориальных органов; • ведение кассового плана исполнения бюджета. Решение позволяет осуществлять оценку качества финансового менеджмента органа власти и подведомственных учреждений. При этом реализуются следующие функциональные возможности:
• формирование перечня карт систем внутреннего финансового контроля; • расчет фактических показателей качества; • оценка качества финансового менеджмента (рейтингование, абсолютные оценки, шкалы).
Архитектура решения и интеграция с внутренними и внешними информационными системами
Система размещается на сервере органа власти, при этом пользователи в подведомственных учреждениях работают с программным продуктом посредством Web-доступа.
Решение интегрируется со смежными подсистемами ведомства (в том числе с продуктами других разработчиков), автоматизирующими управление государственными закупками, персоналом, имуществом, бухгалтерский учет (рис.2). Это позволяет финансово-экономической службе и другим подразделениям использовать необходимые сведения в соответствии с принципом однократного ввода данных. Например:
• информация о плановых объемах расходов на оплату труда, субсидий на содержание имущества, данные сформированного плана закупок используются для формирования соответствующих показателей ОБАС; • планирование и обоснование закупок осуществляется на основании структуры и показателей государственной программы (подпрограммы, мероприятия, государственной услуги); • доступны данные о фактических затратах на оказание работ и выполнение услуг и другие сведения из регистров бухгалтерского учета и форм отчетности для финансового планирования и контроля; • документы планирования и исполнения бюджета автоматически отрабатываются в бухгалтерском учете.
Кроме того, обеспечивается интеграция с системами управления основной профильной деятельностью ведомства (рис.3). В результате в системе наряду с финансовыми аккумулируются и «производственные» показатели деятельности, что позволяет сопоставлять планируемые и фактические результаты программ с бюджетными расходами. Благодаря работе в едином информационном пространстве специалистам, участвующим в бюджетном процессе, доступны все необходимые данные для расчета ОБАС и оценки эффективности бюджетных расходов, а сотрудникам профильных подразделений – актуальные сведения о бюджетных назначениях и их изменениях. Такой подход является основой построения действенной системы финансового менеджмента с целью достижения максимальной отдачи от использования бюджетных средств. Обеспечивается электронное взаимодействие с внешними информационными системами, что исключает ручной ввод большого объема данных: результатов бюджетного планирования (ОБАС, государственные задания и соглашения, показатели кассового плана) или изменений бюджетных назначений в текущем финансовом году. С учетом жестких временных регламентов предоставления данных в Министерство финансов РФ это существенно снижает нагрузку на специалистов финансово-экономической службы ведомства.
Комплексный подход к автоматизации, заложенный в решение «Корпорации ПАРУС», обеспечивает максимальную доступность всех данных, необходимых финансово-экономическому подразделению для прозрачного планирования бюджета и оценки эффективности деятельности ведомства (рис.3).